Je r茅ponds sur l'existant en Suisse.
La pr茅voyance vieillesse et invalidit茅 repose sur 3 piliers :
1) Le premier pilier, des assurances sociales obligatoires en Suisse :
- L'Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) assure une rente de retraite et le cas 茅ch茅ant, de veuf, de veuve, d'orphelin.
- L'Assurance Invalidit茅 (AI) assure une rente en cas d'invalidit茅,
- L'Allocation pour Perte de Gain (APG) compense la perte de salaire pour les Suisses astreint au service militaire ou au service civil, les APG couvre 茅galement les cong茅s maternit茅.
Ce sont des assurances tr猫s redistributives, les cotisations ne sont pas plafonn茅es, elles sont dues pour toutes activit茅s lucratives (y compris les jetons de pr茅sence). En revanche, les prestations sont plafonn茅es.
Les cotisations sont paritaires AVS/8,7 %, AI/1,4 %, APG/0,5 %. La moiti茅 5,3 % au total est pay茅e par l'employ茅, l'autre moiti茅 par l'employeur.
脌 l'origine, les rentes devaient couvrir le minimum vital, comme ce n'est plus le cas, l'AVS ou l'AI servent des rentes compl茅mentaires dans les cas de rigueur.
Ces assurances sont organis茅es sous le r茅gime de la r茅partition, c'est-脿-dire que ce sont les cotisations des actifs qui payent les retraites. Ce sont les travailleurs actuels qui me payent mes loisirs de retrait茅 馃榾.
2) Le deuxi猫me pilier est aussi obligatoire, sous r茅serve d'un nombre minimal d'heures travaill茅es. Ce sont des caisses de retraite priv茅e. Il y a un minimum de prestations 脿 fournir, mais chaque entreprise offre les prestations qu'elle veut ou peut offrir.
De fa莽on g茅n茅rale les grandes entreprises sont plus g茅n茅reuses que les PME, lesquelles PME adh猫rent en g茅n茅ral 脿 un groupement d'entreprises (la vache 脿 lait des assureurs).
En g茅n茅ral les cotisations sont partag茅es 50/50 entre employeur et employ茅. Certaines entreprises, rares, prennent en charge le 100 %.
En principe, premier pilier + 2em pilier devrait pouvoir couvrir le 60 % du dernier salaire avant la retraite. on en est loin.
3) Le troisi猫me pilier est facultatif, c'est l'茅pargne individuelle qui peut 锚tre d茅fiscalis茅e. Je ne peux pas trop en parler parce que mon troisi猫me pilier a 茅t茅 constitu茅 par des investissements immobiliers.
Mais il y a, 脿 ma connaissance, deux syst猫mes :
- Soit un compte bancaire bloqu茅 jusqu'脿 la retraite (on peut le d茅bloquer, mais le fisc va pointer son nez). Ce compte est investi par la banque en actions/obligations dont b茅n茅ficie l'茅pargnant, mais aussi la banque qui pr茅l猫ve des frais de gestion.
- Soit par le biais d'une assurance-vie avec capitalisation. 脌 mon avis, il vaut mieux un compte bancaire.
